Контур.Бухгалтерия. Сдаем отчетность за второй квартал 2016г.

Опубликовано 15 июля 2016

---

В преддверии отчетности за 2 квартал мы подготовились к изменениям. Рассмотрим подробней, какие вопросы возникают при сдаче отчетности в ФНС.

Спорные моменты в разделе 2 формы 6-НДФЛ

Сразу отметим: заполнение раздела 1 не представляет сложности, а данные в нем указываются нарастающим итогом. Проблемы появляются только при заполнении строк 070, 080, 090, так как данные перекликаются с разделом 2.

О нарастающем итоге

Из порядка заполнения отчета, утвержденного Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, следует, что отчет заполняется нарастающим итогом с начала года, в том числе и раздел 2. Но разъясняющие письма ИФНС сообщают, что в разделе 2 нужно указывать данные только за 3 последних месяца отчетного периода. При сдаче отчета за полугодие это становится важным: в разделе 1 будут данные нарастающим итогом с начала года, а в разделе 2 — нужно будет отобразить данные только за 3 месяца: апрель, май, июнь.

О датах выплат

Не существует четкого понимания того, как и когда (по какой дате) должны попадать выплаты в раздел 2.

Поэтому мы рекомендуем для прозрачности и простоты заполнения 6-НДФЛ сначала выплатить зарплату за последний месяц отчетного периода, удержать и перечислить НДФЛ, а затем уже сдавать отчет. В Контур.Бухгалтерии все данные в отчете заполняются автоматически.

Важно: форма 6-НДФЛ изменится

Уже известно, что ФНС планирует оптимизировать заполнение формы 6-НДФЛ. Специалисты Фонда разрабатывают изменения в самой форме, порядке ее заполнения, вносят правки в электронный формат. Текст поправок пока не опубликован, ведомство ждет предложений по усовершенствованию формы.

Надеемся, что после изменений заполнение отчета будет более простым и понятным, спорные вопросы будут разрешены.​

Теперь поговорим про изменения отчетности в ПФР

С 6 мая Пенсионный фонд РФ внес изменения в электронный формат отчета СЗВ-М:

Формат файла СЗВ-М

В Пенсионный фонд необходимо предоставить файл отчета в формате xml. В распоряжении Правления ПФ РФ от 25.02.2016 № 70 р «Об утверждении формата данных сведений о застрахованных лицах» прописано, как правильно заполнять описание в этом файле, какое должно быть имя файла, какие указывать данные и т. п.

Форма СЗВ-М содержит:

• реквизиты страхователя;
• тип формы (отменяющая, исходная, дополняющая);
• отчетный период (за какой месяц);
• ФИО, СНИЛС и ИНН сотрудников.

Как заполнить СЗВ-М в сервисе

Начать заполнение отчета можно двумя способами:

1. В разделе Отчетность создать новый отчет СЗВ-М;
2. Через задачи на главной странице в период с 1 по 10 число каждого месяца;

Когда вы нажимаете «создать», данные в отчет подтягиваются автоматически.

Проверка СЗВ-М

Наши рекомендации во избежание ошибок: тщательно проверьте, правильно ли заведены в сервисе ФИО сотрудников и номера СНИЛС.

Хотелось бы сказать, что работодатели теперь могут формировать пустой отчет. Сразу отметим, пока нет конкретной информации, стоит ли вообще сдавать нулевой отчет. Рекомендуется уточнить эту информацию в Пенсионном фонде вашего региона.

Напоминаем, отчет нужно сдавать каждый месяц в следующем за отчетным месяцем до 10 числа. В случае если 10 число — это выходной день, сдача переносится на ближайший рабочий день.